同志們：
    今天的會議是一次非常重要的會議。會議的主題是，統(tǒng)一思想、提高認識，深入落實審計問題的整改工作,努力構(gòu)建“小金庫”長效防治機制,切實加強財務資金監(jiān)管、預算管理和資產(chǎn)管理，不斷開創(chuàng)中醫(yī)藥財務工作新局面。
    大家知道，從去年11月18日起，審計署派出審計組人員對我局開展2010年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計及決算（草案）審計。期間，我局就審計中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題認真研究分析，同審計組初步交換了意見，進行了磋商和溝通。2011年4月27日，我局收到審計署的書面審計報告和審計決定，其中涉及西苑醫(yī)院、服務中心、科技中心等單位14個方面的有關(guān)問題。王國強副部長高度重視審計問題的整改工作，5月3日作重要批示：“按照審計報告的要求按時保質(zhì)完成各項整改任務，并對審計署提出的兩條建議研究制定具體制度規(guī)定”，并要求：“請將整改結(jié)果及制度規(guī)定情況向黨組會匯報一次（爭取五月中旬）”。因此，審計問題的整改作為當前的一項最為緊迫的任務，各單位一定要高度重視、認真研究、強化措施、落實責任，全面深入地落實審計問題的整改工作。
    再向大家通報個情況。中央決定今年繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，以鞏固治理成果，建立長效機制。今年3月，中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署等9部門聯(lián)合印發(fā)了《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》。我局按照中央的統(tǒng)一部署，制定了《2011小金庫和財務檢查工作實施方案》，決定繼續(xù)在局機關(guān)、局直屬（管）單位、局業(yè)務主管的社會團體、局直屬（管）單位管理的國有及國有控股企業(yè)及社會團體范圍開展“小金庫”專項治理工作，同步開展財務檢查（包括預算執(zhí)行情況檢查）工作。這個方案規(guī)財司已經(jīng)發(fā)給大家。
    下面，我就今年審計問題整改工作、“小金庫”治理和財務檢查工作講幾點意見：
    一、查找癥結(jié)，及時糾偏，切實落實審計問題的整改任務
從此次審計發(fā)現(xiàn)和通報的問題看出，一些單位財務管理還不到位，特別是在內(nèi)部控制、投資和資產(chǎn)管理、對外合作、采購管理等方面問題比較突出，財務管理的漏洞較多。這在一定程度上說明，中醫(yī)藥工作的基礎還比較薄弱。
    當前中醫(yī)藥事業(yè)正處在加快發(fā)展的關(guān)鍵時期。在局黨組正確領導下，中醫(yī)藥系統(tǒng)的經(jīng)濟資源數(shù)量保持了持續(xù)、平穩(wěn)、較快增長。中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的大好局面來之不易。但是，我們的事業(yè)、人員、資產(chǎn)都發(fā)展了，但我們的財務管理、人員素質(zhì)、監(jiān)管手段還嚴重不適應中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展要求。為了保證國家和各級政府的中醫(yī)藥投入用到最急需、最關(guān)鍵的地方,使之真正發(fā)揮作用和效益,各單位領導務必高度重視財務經(jīng)濟工作, 高度重視資金的財務規(guī)范工作，尤其重視經(jīng)濟行為的合法合規(guī)，充分認識做好財務預算管理工作的重要性，切實加強對所負責部門或單位的財務、預算管理工作的領導，把握政策，提高水平。這需要各單位強化財務規(guī)范、加強監(jiān)管、防范風險、關(guān)口前移、警鐘長鳴；更需要黨政一把手切實加強財務資金監(jiān)管、加快項目預算執(zhí)行、加強資產(chǎn)管理，切實提高資金使用效益。
    （一）切實找準問題深層次原因，深入整改。
對這次審計發(fā)現(xiàn)和通報的問題，各單位已在3月下旬同審計組共同交換意見時知曉，應該說，也有了一定深度認識和整改工作基礎。
    當前的工作要求是，屬于自身操作違規(guī)的和財務管理與會計核算不規(guī)范的，要立即堅決整改；屬于掌握和學習理解政策不深入的，要加強政策學習、提出整改方案，明確整改進度、整改要求和責任人；屬于涉及體制機制方面的，要結(jié)合有關(guān)規(guī)定建章立制，形成規(guī)范的長效管理機制。尤其要在分析問題產(chǎn)生原因的基礎上，建立強化預算管理與財務管理的長效機制。要結(jié)合本單位的實際情況，重點針對暴露的單位或部門業(yè)務管理、經(jīng)濟運行、財務管理、預算執(zhí)行、政府采購管理、對外投資管理、附屬機構(gòu)經(jīng)營管理、重點專項資金管理與使用、發(fā)票管理與使用（假發(fā)票治理）等方面存在的問題，建立規(guī)范管理制度，長效治理。
    各單位針對各自問題的整改落實情況，務必在5月16日（下周一）形成整改書面報告報送我局。
    （二）進一步加強單位領導財務法制觀念，重視財務管理工作。
    部分單位領導的帶頭依法行政、依法理財?shù)囊庾R不強，是造成違規(guī)經(jīng)濟行為、損失浪費、支出結(jié)構(gòu)不合理，甚至違反財經(jīng)紀律等嚴重狀況的重要動因。因此各單位領導不僅要不斷加強財經(jīng)法律意識的培養(yǎng)，而且要在本單位內(nèi)部加強財經(jīng)法制的學習和機制建設。今后我局要有計劃地對所屬單位一把手、主管財務的領導進行財經(jīng)法規(guī)培訓，并形成制度。
    （三）進一步建立健全單位內(nèi)部控制制度。
    有效的內(nèi)部控制是提高各單位管理水平和防止錯誤與舞弊發(fā)生的重要基石，對于完善單位治理結(jié)構(gòu)，加強風險管理，保護資本資產(chǎn)的有效運行和國有資產(chǎn)的保值增值，有著非常重要的意義。內(nèi)部治理機制不完善、內(nèi)控機制不健全，使得一些單位決策失去應有的制約機制和糾錯機制，也使得一些單位內(nèi)部財務風險控制和質(zhì)量管理失去應有的機制保障，從而容易產(chǎn)生相關(guān)問題。
    各單位要結(jié)合審計署、財政部等部門的有關(guān)法規(guī)、準則、內(nèi)控制度要求及我局的相關(guān)指導要求，開展調(diào)查和專門研究，制定出臺適合本單位具體的內(nèi)部控制制度，嚴格會計基礎和監(jiān)督工作，形成制度約束，并督促所屬單位建立和完善重要經(jīng)濟事項的民主決策機制，強化內(nèi)部控制，夯實基礎管理，促進內(nèi)部管理體系和財務內(nèi)控體系的創(chuàng)新工作。
    （四）進一步加強單位會計基礎工作，提高人員素質(zhì)。
    財務管理作為一門實踐性很強的應用學科，加強人才培養(yǎng)和建設也是關(guān)鍵因素之一。各單位要切實采取有效措施，努力提高現(xiàn)有財務人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，系統(tǒng)地對財務人員進行專業(yè)知識培訓和職業(yè)道德教育，形成制度；形成良好的學習上進風氣，開展會計理論、內(nèi)部控制等的研究，鼓勵各單位財務人員積極參與內(nèi)控管理研究，結(jié)合實際進行深入分析、查找出本單位的問題，積極提出解決問題和提前防范風險的對策。
    二、徹底清理“小金庫”，不留死角，努力構(gòu)建“小金庫”長效防治機制
    自我局2009年5月13日全面開展 “小金庫”專項治理和財務檢查工作以來，各單位認真開展自查自糾，中央治理“小金庫”領導小組和我局組織重點檢查，各單位抓緊整改存在的問題，專項治理工作取得了積極成效。但是，應該看到，有的單位主要負責人對專項治理工作重視不夠，認識不到位；一些單位對自己管理的分支機構(gòu)檢查力度不夠，沒有徹底清理“小金庫”；部分單位自查自糾流于形式，走過場；個別單位不如實上報“小金庫”，治理工作存在死角，特別是審計中再次發(fā)現(xiàn)西苑醫(yī)院“小金庫”問題，讓人震驚。
    因此，各單位要切實提高思想認識，把思想行動統(tǒng)一到中央和我局的決策部署上來，充分認識“小金庫”問題的危害性，充分利用本次自查從寬的機會，主動暴露和自覺糾正“小金庫”問題，規(guī)范單位經(jīng)濟運行，維護正常經(jīng)濟秩序，堅決鏟除腐敗土壤。
   （一）今年“小金庫”專項治理和財務檢查的工作目標和重點
    今年“小金庫”專項治理工作的目標是：全面深入推進“小金庫”專項治理工作，重點解決工作不重視、走過場問題，堅決掃除專項治理工作死角，徹底清理“小金庫”，強化整改落實，更加注重源頭防治，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。
    按照分級負責、分口把關(guān)、統(tǒng)籌兼顧、整體推進的要求，我局繼續(xù)負責局機關(guān)、局直屬（管）單位、有關(guān)國有企業(yè)和社會團體的“小金庫”專項治理和財務檢查工作；局直屬（管）單位負責其管理的國有企業(yè)、社會團體治理工作。
    我局“小金庫”專項治理和財務檢查工作統(tǒng)一由局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組組織領導。組長由衛(wèi)生部副部長、國家中醫(yī)藥管理局局長王國強擔任；副組長由我（國家中醫(yī)藥管理局副局長吳剛）擔任；領導小組成員為局人事教育司司長姜在旸、局直屬機關(guān)紀委書記李懷榮、局規(guī)劃財務司副司長武東；日常工作機構(gòu)設在局規(guī)劃財務司預算財務處。
    各單位要將已設立的“小金庫”治理和財務檢查領導小組和日常工作機構(gòu)相關(guān)情況及本單位2011年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案，于2011年5月15日前上報局 “小金庫”專項治理和財務檢查工作領導小組。
    （二）2011年“小金庫”專項治理和財務檢查的時間步驟
    今年的治理時間從本方案下發(fā)之日起至12月結(jié)束，分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結(jié)驗收5個階段。5個階段的時間節(jié)點分別為：5月20日前完成全面復查，7月20日前完成督導抽查，8月20日前完成整改落實，11月20日前完成機制建設，12月份完成總結(jié)驗收。
    5個階段的工作目標很明確，大家可以認真學習局《2011小金庫和財務檢查工作實施方案》，按照方案要求去做。
    （三）需要強調(diào)的幾個重要工作方面：
    一是認真做好全面復查階段的工作。各單位要認真組織復查，復查面必須達到100%。不僅要在去年的基礎上開展自查自糾“回頭看”，還要對分支機構(gòu)及其管理企業(yè)的復查情況進行重點抽查。各單位負責人要對全面復查工作負總責。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內(nèi)部以會議傳達、張貼公告和內(nèi)網(wǎng)公示等不同形式公示，承諾整改和完善長效機制時限，明確責任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。
    二是突出督導抽查的重點。各單位對分支機構(gòu)及其管理的全資和控股企業(yè)督導抽查重點為：近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設立“小金庫”、以財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。
    我局將抽調(diào)專門力量對部分單位復查情況進行督導抽查。中央治理“小金庫”工作領導小組也將于6—7月對我局有關(guān)單位進行抽查。我局和中央治理“小金庫”工作領導小組組織督導抽查的重點單位是：以前年度未接受過重點檢查的單位；管理鏈條較長、分支機構(gòu)多的單位；以前年度檢查發(fā)現(xiàn)財務管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位；有群眾舉報的單位；2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。
    在這里，我再明確告訴大家中央治理“小金庫”領導小組辦公室對今年治理工作的政策解釋：凡是在第一個階段即復查階段、包括各單位自行組織的重點抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題予以及時糾正的，原則上視為自查自糾，適用從輕、從寬的政策，頂風違紀的仍然嚴懲。凡是在第二個階段即督導抽查階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，將從重、從嚴處理。對復查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴格執(zhí)行問責制，給予該單位通報批評，責令主要負責人作出檢查，進行相關(guān)處理。
    三是切實抓好整改落實。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按照“統(tǒng)一政策、分別處理”的原則，依法進行處理處罰和責任追究。各單位首先要抓好去年發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的整改落實工作，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務會計管理整改到位、違紀責任人員處理到位，確保治理工作成效。
    要杜絕重檢查、輕處理，重財務處理、輕責任人處分現(xiàn)象，將處理事與處理人結(jié)合起來，真正將處理處罰工作落到實處。對觸犯刑律的要移送司法機關(guān)查處，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。
    尤其是中國中醫(yī)科學院要結(jié)合重點檢查和審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)單位“小金庫”問題，要加大問責力度，堅持自查從寬、被查從嚴以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定，認真做好處理處罰和責任追究工作。我局將對整改落實情況進行督促指導。
    四是建立完善各項長效機制。防治“小金庫”長效機制建設是專項治理的根本任務。為鞏固“小金庫”專項治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理中暴露出的突出問題，按照中央有關(guān)要求并結(jié)合治理工作經(jīng)驗，將“小金庫”專項治理工作與加強和完善內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合，研究提出源頭治理的措施，抓緊制定完善防治“小金庫”長效機制。
    三、做好今年審計問題整改、“小金庫”治理和財務檢查工作的幾點要求
    （一）務必要提高認識，加強領導，克服困難，一定要把審計問題整改、“小金庫”治理和財務檢查工作落實好。
    各部門、各單位要高度重視，統(tǒng)一思想，充分認識做好審計問題整改、“小金庫”治理和財務檢查工作、資金監(jiān)管各項經(jīng)濟管理工作的重要性。在當前的形勢下落實好這些工作，關(guān)鍵落實還在各單位。
    因此，我代表局黨組，著重強調(diào)四點：一是無論哪一級單位，無論是單位領導還是財務、業(yè)務人員，都要樹立責任意識、守法意識，要自覺加強財經(jīng)紀律教育，確保知法、懂法、守法和執(zhí)法。二是在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面上，必須統(tǒng)一思想、提高認識、堅決執(zhí)行，確保政令暢通、令行禁止；三是對待存在的問題，要堅決整改，細化工作，落實責任，確保整改到位；四是在“小金庫”的高壓線問題上，今后發(fā)現(xiàn)再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。
    （二）要明確責任，形成合力，建立科學的管理機制。
    資金、預算、監(jiān)管、治理的管理工作是一個系統(tǒng)工程，需要各部門、各直（屬）管單位相互協(xié)作，共同努力，合力完成一盤棋。規(guī)財司要加強與財政部、審計署等部門的溝通協(xié)調(diào)，建立健全我局財務預算的科學管理機制，要加強對各單位預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；各部門、各單位要進一步夯實基礎、細化責任、強化管理。各部門、各單位之間都要加強溝通、密切合作，各司其職、各負其責，齊抓共管、形成合力。只有這樣，我們的管理工作才會向前邁出一大步。
    （三）要注重制度建設,建立長效管理機制，強化源頭治理措施。
    各部門、各單位要認真分析管理中存在相關(guān)問題的原因,查找癥結(jié),及時建立健全有關(guān)制度規(guī)定，完善各項管理規(guī)則。進一步加強日常監(jiān)督，建立長效管理機制，規(guī)范各種經(jīng)濟行為。建立健全預算公開和財務公開制度，增強預算財務透明度。嚴格按照國家有關(guān)制度規(guī)定，進一步建立健全和完善內(nèi)部監(jiān)督機制,建立健全財務管理的長效機制,從源頭上預防和杜絕各類違紀違規(guī)問題的發(fā)生。
    （四）要強化內(nèi)部管理，提高辦事效率，做好對管理工作的自查自檢工作。
工作中還出現(xiàn)這樣那樣的問題，其中還有一個重要因素就是內(nèi)部管理上的原因。各單位要強化內(nèi)部管理，建立經(jīng)濟財務管理內(nèi)部協(xié)調(diào)機制，加強同級以及上下級之間的協(xié)調(diào)配合；建立單位內(nèi)部的有關(guān)通報制度，動態(tài)監(jiān)控、及時糾偏、強化責任。
    同志們，審計問題整改、“小金庫”治理和財務檢查工作意義重大，時間緊、任務重。各部門各單位要按照這次會議的部署和要求，進一步增強大局意識、政治意識、責任意識，進一步提高自覺性、主動性、以認真負責的態(tài)度、求真務實的作風和改革創(chuàng)新的精神，扎實做好整改和治理工作，為深入保障和促進中醫(yī)藥事業(yè)健康發(fā)展作出更大貢獻！
    謝謝大家。
 

2011年5月13日